Taxele și deducerile pentru angajați în 2025 în România

În anul 2025, angajații din România trebuie să suporte mai multe taxe din salariul lor brut. Potrivit digi24.ro, din salariul brut, se rețin contribuțiile pentru pensii și sănătate, precum și impozitul pe venit. Contribuția pentru pensii, numită CAS, este de 25%, iar pentru asigurările de sănătate, CASS, se reține 10%. În plus, se aplică un impozit pe venit de 10%.

Aceste taxe nu se aplică întregii sume, ci după ce au fost scăzute contribuțiile sociale și, în anumite cazuri, după deducerea unor facilități fiscale personale. Salariul minim brut pe economie pentru 2025 este de 4.050 lei, iar după plata acestor taxe, angajatul primește salariul net, adică banii „în mână”. Conform autorităților, în acest an, aproximativ 58% din salariul brut este salariu net, dar procentul poate varia în funcție de nivelul veniturilor și de facilitățile fiscale pentru fiecare salariat.

Salariul brut reprezintă totalul remunerării stabilite prin contractul de muncă, înainte de toate reținerile fiscale, în timp ce salariul net este suma efectiv primită. Printre costurile plătite de angajator, din salariul brut, se află și contribuția de 2,25% pentru asigurări pentru muncă, numită CAM, care nu se deduce din salariu.

Notează Ministerul Finanțelor, conform Digi24, că persoanele care desfășoară activități independente trebuie să plătească, de asemenea, CASS, în cota de 10%. Baza de calcul pentru această taxă este venitului sau normei anuale de venit, care nu poate depăși 60 de salarii minime brute, potrivit Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF).

Persoanele fizice cu venituri din activități independente, inclusiv drepturi de autor, pot opta pentru plata acestei taxe dacă veniturile sunt mai mari de 12 salarii minime brute pe țară. În cazul în care baza de calcul este mai mică decât echivalentul a șase salarii minime, cadastral, aceste persoane trebuie să plătească o diferență pentru CASS până la nivelul respectiv.

De asemenea, contribuția pentru pensii, CAS, este obligatorie pentru persoanele fizice care obțin venituri din activități independente sau drepturi de autor, dacă valoarea cumulată a acestora depășește echivalentul a 12 salarii minime brute. Persoanele care realizează mai puțin de atâta pot alege să plătească și ele CAS, dar nu au această obligație.

Potrivit site-ului digi24.ro, angajatorii sunt obligați să rețină și să vireze contribuțiile și impozitele datorate de angajați și de angajați temporari, precum și să plătească contribuțiile lor totale către bugetul de stat. În plus, pentru calculul final, este inclusă și contribuția asiguratorie pentru muncă, de 2,25% din salariul brut, care nu se deduce din salariu.

Pentru cei care desfășoară activități independente, se aplică aceleași reguli privind impozitul și contribuțiile, în funcție de normele stabilite de lege, explică ANAF. În cazul persoanelor asigurate în sisteme proprii sau pensionate, nu se aplică taxele CAS.